Коэффициент Быстрой Ликвидности: Как И Зачем Считать

Этот коэффициент является относительно более консервативным, чем коэффициент текущей ликвидности, поскольку он ограничивает возможность погашения краткосрочных обязательств только теми активами, которые легко конвертируются в денежные средства. Коэффициент быстрой ликвидности (quick ratio, acid-test ratio) характеризует способность организации погасить свои краткосрочные обязательства за счет продажи ликвидных активов. При этом в ликвидные активы в данном случае включаются как денежные средства и краткосрочные финансовые вложения, так и краткосрочная дебиторская задолженность (по другой версии – все оборотные активы, кроме наименее ликвидной их части — запасов). Коэффициент быстрой ликвидности получил широкое распространение в российской и мировой практике наряду с коэффициентом текущей ликвидности.

Сравнение Быстрых Коэффициентов: Uber Против Lyft

Статья проливает свет на способы интерпретации и улучшения соотношения быстрых и кислотных тестов. Коэффициент быстрой ликвидности — это комплексные решения для Форекс просто оборотные активы минус запасы , разделенные на краткосрочные обязательства. Вычеркнув запасы из уравнения, вы можете выяснить, достаточно ли ликвидных активов у компании для удовлетворения краткосрочных операционных потребностей. Этот коэффициент показывает, насколько возможно будет погасить текущие обязательства, если положение станет критическим. При этом исходят из предположения, что у товарно-материальных запасов нет ликвидационной стоимости.

Где ДС — денежные средства; КФВ — краткосрочные финансовые вложения; ККЗ — краткосрочная кредиторская задолженность. Коэффициент 15 означает, что на каждый доллар обязательств у компании приходится 15 долларов активов. Если коэффициент слишком высок, это означает, что компания может неэффективно использовать свои денежные резервы. На основании предоставленной информации рассчитайте коэффициент быстрой ликвидности для Apple Inc. за год, заканчивающийся 29 сентября 2018 года. Начнем с того, что этого коэффициента недостаточно для определения ликвидности компании.

Чем больше его величина, тем меньше проблем у предприятия с выполнением своих обязательств перед кредиторами. Что касается денежных эквивалентов, это могут быть средства на сберегательных счетах, краткосрочные казначейские обязательства и государственные облигации. У него есть краткосрочные обязательства, такие как оплата долга, заработная плата и затраты на товарно-материальные запасы, подлежащие выплате в течение следующих 12 месяцев на общую сумму 40 миллионов долларов. Дебиторская задолженность — это деньги, причитающиеся компании другими фирмами или физическими лицами за предоставленные товары и услуги. Таким образом, неоплаченные счета относятся к этой категории и классифицируются как оборотные активы, поскольку клиент по закону обязан выплатить долг. Клиенты иногда задерживают свои платежи или отказываются делать это полностью, что приводит к дополнительным расходам на реализацию взыскания задолженности.

Это показатель того, может ли компания оплатить свои краткосрочные обязательства наличными или наличными активами. Кредиторы предпочитают высокий коэффициент наличности, поскольку он указывает на то, что компания может легко погасить свой долг. Хотя идеального значения не существует, обычно предпочтительным является соотношение не ниже zero,5 к 1. Показатель коэффициента денежной наличности дает наиболее консервативное представление о ликвидности компании, поскольку во внимание принимаются только денежные средства и их эквиваленты. Из вышеупомянутых текущих активов только денежные средства, рыночные ценные бумаги и дебиторская задолженность могут считаться быстрыми активами.

Примеры других таких активов, которые могут быть исключены из коэффициента Acid-Test, включают в себя недвижимость, транспортные средства и нестандартное оборудование, уникальное для конкретных отраслей обрабатывающей промышленности. Необходимо не только знать, что показывает коэффициент, но и понимать для чего, и где он используется. Говоря о подходах различных авторов, оказывающих значимоевлияние на развитие практики анализа бухгалтерской информации в России, нельзяобойти вниманием оригинальную трактовку показателя быстрой платежеспособностипрофессора А.Д. Никакая часть предоставляемого нами контента не является финансовой консультацией, юридической консультацией или любой другой формой консультации, предназначенной для какой-либо вашей личной цели.

Для Чего Нужен Acid-test?

Слишком высокое значение коэффициента абсолютной ликвидности не следует рассматривать как очень хороший показатель. Ведь деньги, которые просто лежат на расчетном счете или вложены в финансовые инструменты, которые можно превратить в деньги практически немедленно, «не работают» на бизнес. Однако умногих крайне успешных компаний, — продолжают авторы, — которые считаютсядостаточно ликвидными, этот коэффициент ниже 1,zero, при этом у них не возникаетособых проблем с ликвидностью» (5, стр. 197).

Коэффициент обеспечивает быструю оценку того, достаточно ли у компании наличных денег для оплаты своих срочных обязательств, таких как краткосрочные долговые обязательства в форме счетов. Таким образом, как и в период 1800-х годов, коэффициент acid-test обеспечивает быстрый анализ ликвидности компании. Компании с коэффициентом меньше 1, не могут расплатиться по своим текущим обязательствам и должны рассматриваться с осторожностью. Более того, если коэффициент срочной ликвидности намного Биткойн ниже, чем коэффициент оборотного капитала, то это означает, что текущие активы чересчур сильно зависимы от запасов. Когда они находили самородки из погружали в кислоту (acid) и если это было настоящее золото, то самородок не растворялся.

Если финансовая отчетность компании проходит «кислотный тест» (коэффициент срочной ликвидности), это указывает на ее финансовую целостность. Один из самых быстрых способов улучшить коэффициент быстрой ликвидности — это оплатить текущие счета и в то же время увеличить продажи, так что наличные деньги или AR увеличиваются. Поскольку коэффициент быстрой ликвидности аналогичен коэффициенту текущей ликвидности, но не включает запасы в оборотных активах, его можно улучшить аналогичными действиями, которые увеличивают коэффициент текущей ликвидности.

• Она также освещала фондовый рынок США для IG Group, британской корпорации по торговле акциями и иностранной валютой.
• Если компания еще не стала публичной, высокий коэффициент Acid-Test может быть сигналом, необходимым для того, чтобы компания использовала свои денежные резервы для расширения своего бизнеса и других инвестиций.
• Она заинтересовалась фондовым рынком с тех пор, как увидела финансового консультанта Меллоди Хобсон.
• Нормальная для конкретной компании величина QR зависит от структуры её оборотных активов и краткосрочных обязательств.
• Если БД сообщила об успешном выполнении транзакции, то она должна быть действительно применена.

Они могут быть легко ликвидированы на публичной фондовой бирже и включают финансовые инструменты, такие как акции, казначейские векселя, индексы и etf. Более детально раскрывая каждый термин, денежные средства и их эквиваленты представляют собой статьи на балансе компании, которые представлены в виде наличных денег или могут быть быстро конвертированы в денежные средства. Однако будет недостаточным, если большую долю ликвидных средств составляет дебиторская задолженность, часть которой трудно вовремя взыскать. Главное их достоинство — простота и наглядность, может обернуться таким недостатком, как поверхностность выводов, если анализ платежеспособности будет сведен только к определению их значений. Ефимовой, должна проводиться на основании изучения источников притока и оттока денежных средств в краткосрочной и долгосрочной перспективе и способности предприятия стабильно обеспечивать превышение первых над вторыми. Во-первых, данный показатель, как и коэффициент покрытия,отражает соотношение части оборотных активов фирмы и ее текущих долгов наконкретный момент времени.

Высокое соотношение говорит инвесторам acid test это о том, что у компании достаточно денежных средств для покрытия краткосрочного долга, особенно в период экономического спада. Коэффициент быстрой ликвидности — это коэффициент, рассчитываемый для устранения дефектов, присутствующих в коэффициенте текущей ликвидности. Коэффициент кислотного теста — это более прогрессивная форма альтернативного хорошо известного показателя ликвидности — коэффициента текущей ликвидности. Несмотря на то, что эти два показателя сопоставимы, коэффициент кислотного теста дает более тщательную оценку способности организации оплачивать свои текущие обязательства.

Коэффициент денежной наличности показывает кредиторам, аналитикам и инвесторам процент текущих обязательств компании, которые касаются наличных средств.Он может храниться в физической или цифровой форме, а также в эквиваленте денежных средств. Коэффициент выше 1 означает, что компания сможет погасить свои текущие обязательства денежными средствами и их эквивалентами, а также у нее останутся средства. Покупка не внушающих доверия ценных бумаг и увеличение количества сомнительных дебиторов создает благоприятное впечатление при расчете коэффициента быстрой ликвидности. Но велика вероятность того, что продав такие ценные бумаги, компания потерпит убыток, а дебиторская задолженность не будет выплачена или же будет погашена через большой промежуток времени, что равносильно невыплате.

Коэффициент быстрой ликвидности широко применяется в российских и зарубежных компаниях, также как и коэффициент текущей ликвидности. Для сравнения самый популярный коэффициент текущей ликвидности имеет значение для инвесторов, а менее популярный коэффициент быстрой ликвидности важен для кредиторов. Коэффициент отражает достаточность наиболее ликвидных активов для быстрого расчета по текущим обязательствам, характеризует «мгновенную» платежеспособность организации. Поясним данный вывод, используя алгоритм расчета коэффициентов абсолютной и быстрой ликвидности. Финансовый директор Uber Нельсон Чай отметил, что у компании достаточно ликвидности, чтобы выдержать текущую экономическую нестабильность. Это указывает на то, что у ABC Corp. может не хватить денег для оплаты всех своих счетов в ближайшие месяцы, имея 85 центов наличными на каждый доллар, который она должна.